Buenas tardes, hay varias personas que son de 4ta categoría o de 4ta y 5ta. En el caso que no hayan realizado su declaración mensual los de 4ta, están infringiendo la ley, pero qué tan probable es que la SUNAT los descubra? Porque puede ser que por montos de ITF sus gastos sean mayores pero los ingresos que declaran son menores y eso sería Incremento de Patrimonio no justificado, sería muy grave? En realidad es el caso de una persona que sí declara como 5ta ya que la empresa realiza las retenciones pero no declara sus ingresos de 4ta que emitió RxH
No revisan a todas las personas; normalmente, seleccionan a un grupo poblacional a fin de revisarlos minuciosamente, a otro grupo a medias y el resto pasa piola; sin embargo, lo que si realizan es cruce de información con las demás instituciones y empresas del sistema financiero, con lo cual pueden ver que tus ingresos son 1000 pero tus gastos 5000, ahí si no solo hay investigación administrativa sino penal.
